免企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小微高新企业，填写减免税总额企业所得税减免是不是参考所得税表？
  答学员您好，是的，对的
• 问请问居民企业之间取得的股利红利所得免征企业所得税，那么增值税免吗？
  答同学，这个不涉及增值税
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• 问老师您好，请问酒店企业的企业所得税有没有免征额（如季度应纳税所得额没有超过多少就免征企业所得税）
  答你好！没有。只是看你是不是小微企业
• 问渔业免增值税、企业所得税，印花税免吗？
  答印花税一般是不免的哈 同学
• 问企业所得税汇算清缴，A107040减免所得税优惠明细表，符合条件的小微企业减免企业所得税要不要填？怎么取数？
  答你好，如果利润100万以内的，用实际利润乘以22.5%。
• 问老师，你好，我们是从事农产品的种植，企业所得税是免的，在填写企业所得税年度报表时，怎么填写减免所得税表，不交企业所得税？
  答你好 107010这个表格里面填
• 问请问企业所得税减免所得税额和减免所得税额明细表不等怎么办
  答减免明细表，你打开保存一下。
• 问高新企业火炬网年报里企业所得税减免和加计扣除所得税减免如何计算
  答你好，研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率 高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%
• 问老师，企业所得税应纳税所得额是:296299.05，减免所得税额是:237039.24，减免所得税额怎么算的？
  答你好，｛296299.05*（25%-5%）/25%｝=237039.24。就是小型微利企业税率5%的税收优惠。
• 问1.现在小微企业普票免税，多少收入内企业所得税是免的？2.一般纳税人，企业所得税，税率是多少？
  答是查账，征税的都是根据利润的 利润，100万以内的税率2.5% 利润，100万到300万之间的税率5%， 超过300万的，全额按照25%缴纳。