两笔会计分录

导读：合并两笔会计分录我不会

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
• 问老师这两笔会计分录应该怎么做呢！
  答第一个这个退款具体的是什么业务，当时收到怎么做。
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• 问老师帮我看下这两笔咋做会计分录？会计小白一个，这是银行自动扣款的
  答你好！你们是收款方还是付款方？
• 问看到银行回单上写有收到分红和支付分红 这两笔会计分录怎么写
  答借利润分配应付利润贷应付利润， 借应付利润贷银行存款应交税费个税 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润 第一个是计提 第二个是支付，第三个是结转。
• 问所得税汇算清缴后，会计做了这两笔分录 ，而且是在3月结转损益后，又做了这两笔分录，这个是什么意思？没看懂这样做的目的？
  答第一个是计提企业所得税。 第二个是结转以前年度损益调整，让这个科目没有余额。