季度缴税会计

导读：公司按照季度缴纳工会费，四季度的工会费需要在元月缴纳，年末是否要计提四季度工会费，还是缴纳时再计提

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上个季度缴纳税费没有计提。这个季度补录计提后，不会多交税吧？
  答您好！你这个跨年了。补充计提的时候是涉及到以前年度损益。多交税倒是不会
• 问老师季度和年度汇算清缴所缴纳的所得税的会计分录？
  答您好 季度 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 汇算清缴补缴 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
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• 问老师，季度预缴所得税怎样做会计分录？
  答你好，季度预缴所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
• 问请问老师第一季度盈利预缴了所得税，但是后3个季度亏损，所得税会算清缴时再计算吗
  答你好，全年的利润总额是多少呢。
• 问老师所得税季度预缴，年度汇算清缴，季度如何计算所得税？
  答（本年累计的利润总额-弥补亏损）*税率-前面季度预缴
• 问当季度的税当季度计提，下月缴纳？
  答你好，企业所得税是这样处理。
• 问老师，我想您帮忙看一下，我第四季度要缴多少税？我看之前三个季度那个会计都没缴税。我刚来。看到第四季度是盈利的
  答同学你好 小微企业盈利100以内所得税税负是2.5%
• 问季度所得税是缴纳一个季度的还是累计季度的啊？
  答申报的是本年累计，缴纳的是一个季度的
• 问老师，上一季度增值税附税未计提，本季度补计提的会计分录怎么做？缴纳了又怎么做？谢谢老师
  答借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
• 问1.2季度所得税是正数，第三季度是负数，1-3总的利润总额是正数，第三季度还要计提缴纳吗，会计分录怎么做
  答你好，第三季度不需要计提缴纳。