季度缴税会计

导读：公司按照季度缴纳工会费，四季度的工会费需要在元月缴纳，年末是否要计提四季度工会费，还是缴纳时再计提

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
  答借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
• 问老师，企业季度缴纳所得税时，会计分录如何填写
  答同学，你好 借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
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• 问如果企业本季度产生盈利，但以前年度企业是亏损的，填完企业所得税季度预缴表会不会需要缴纳税款
  答您好，这个是不会的哈，不会
• 问2022年2季度汇算清缴所得税2600元怎么做会计分录
  答您好，这个是退回的还是补缴的
• 问老师，这个预扣预缴的企业所得税，是根据季度税法利润，还是根据会计利润季度的利润总额来预扣预缴呢
  答据会计利润季度的利润总额来预扣预缴的
• 问老师请问7月才缴第一季度所得税怎么做会计分录
  答  计提汇算所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 交税             借：应交税费-所得税        贷：银行存款
• 问1-3季度已预提预缴企业所得税，第4季度亏损，1-4季度累计应预缴企业所得税小于1-3季度已预交，4季度末账面要冲出差额吗？
  答你好，要冲回的，学员，这个
• 问麻烦问下老师，去年第四季度小规模纳税人忘记计提企业所得税，那今年第一季度缴纳时怎么做会计分录啊？
  答借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税
• 问老师，请问一下，就是小规模纳税人选择按月度或者是按季度缴税，一经选择一个会计年度内不得变更，请问一个会计年度是必须1.1——12.31吗？比如我公司2022.3月成立，4月底有了第一笔收入了，那就该缴税纳税了，那我选择了按季度缴税，然后这个会计年度是几月到几月呢
  答你好，你是按季度的吗？如果是按季度的四月份开的发票在七月份。
• 问我们公司印花税是按季度缴的，但是第三季季度忘记计提了，当可以当月缴当月计提吗
  答你好，同学，可以在当月补提。