纳税筹划

导读：所谓纳税筹划(Tax Planning)，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

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齐红|官方答疑老师

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• 问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求： （1）筹划前应纳税额 （2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额 （4）筹划效益
  答(1)筹划前应纳税额： 在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路： 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额： 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益： 通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。 总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
• 问纳税筹划 麻烦写出过程
  答您好，同学，很高兴回答您的问题
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• 问纳税筹划，麻烦各位老师
  答你好： 1、方案一是折扣销售，销售额按800计算。方案二是实务折扣，销售额按800%2B200计算。方案三是现金折扣，销售额按1000计算。 2、折扣销售可以直接减少销售额，从而少缴税，实务折扣销售收入不变，成本增加从而达到降低利润少缴税，现金折扣在折扣实际发生时作为财务费用。 3、方案一销售税前利润=800/（1%2B13%）-600/（1%2B13%）-60=117 应缴增值税800/（1%2B13%）13%-600/（1%2B13%）13%=23 应缴纳的城建和教育附加=23*（7%%2B3%）=2.3 应缴所得税=117*25%=29.25 净利润=62.45 别外两个方案就这样分析，看哪个方案的利润高选哪个。 希望对你有帮助。
• 问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。
  答同学，你好，请稍等下
• 问税负变动分析，合理纳税筹划？
  答你好 以下是一些建议，以帮助企业进行税负变动分析和合理纳税筹划： 1.了解税收政策变化：税收政策的变化是影响企业税负的重要因素。企业应及时了解国家税收政策的调整，以便根据最新政策进行纳税筹划。 2.分析税负构成：通过对企业税负的构成进行分析，可以了解各税种对企业税负的贡献程度，从而找出降低税负的重点税种。 3.加强成本费用核算：合理核算企业的成本费用，确保成本费用的真实性和合规性，避免因为成本费用核算不准确导致的税负增加。 4.利用税收优惠政策：国家针对不同行业、不同地区和不同类型的企业制定了相应的税收优惠政策。企业应充分利用这些政策，降低税负。 5.合理规划企业组织形式：不同组织形式的企业面临不同的税收政策。企业可以通过合理规划组织形式，选择税收负担较轻的形式，降低税负。 6.推迟纳税：在合法合规的前提下，企业可以通过合理安排收支，推迟纳税时间，从而获得资金的时间价值。 7.转移定价：关联企业之间可以通过合理的转移定价，将利润从高税负地区转移至低税负地区，降低整体税负。 8.避免税收违法行为：企业应遵守税收法律法规，避免税收违法行为，以免面临罚款、滞纳金等额外负担。
• 问简述增值税延期纳税的纳税筹划思路
  答同学您好，增值税延期纳税的纳税筹划思路主要包括以下几个方面： 利用结算方式选择权：企业可以利用结算方式的选择权，采取没有收到货款不开发票的方式，以达到延期纳税的目的。例如，对发货后一时难以回笼的货款，作为委托代销商品处理，待收到货款时出具发票纳税。这样可以避免采用托收承付和委托收款结算方式销售货物，防止垫付税款。 合理利用增值税纳税人的身份：作为购货方的增值税一般纳税人可以通过筹划进项税额的抵扣时间，达到延期纳税的目的。如果取得的是防伪税控的增值税专用发票应尽快认证，认证通过的当月核算当期进项税额并申报抵扣，降低当期的增值税税负。 避免即购即付：如果购货方为工业企业的则应缩短购入货物的入库时间；若为商业企业，购货方选择即购即付，那么就可以在付款当期在销项税中抵扣此项购进货物的进项税额。 签订分期付款合同：签订分期付款合同也是一个有效的纳税筹划方法。这样可以使得进项税额的抵扣时间得到合理安排，从而达到延期纳税的目的。
• 问纳税筹划问题，麻烦各位老师了
  答1、方案一是折扣销售，销售额按800计算。方案二是实务折扣，销售额按800%2B200计算。方案三是现金折扣，销售额按1000计算。 2、折扣销售可以直接减少销售额，从而少缴税，实务折扣销售收入不变，成本增加从而达到降低利润少缴税，现金折扣在折扣实际发生时作为财务费用。 3、方案一销售税前利润=800/（1%2B13%）-600/（1%2B13%）-60=117 应缴增值税800/（1%2B13%）13%-600/（1%2B13%）13%=23 应缴纳的城建和教育附加=23*（7%%2B3%）=2.3 应缴所得税=117*25%=29.25 净利润=62.45 别外两个方案就这样分析【方案二的成本（800%2B200）*60%】其他计算思路都一样，看哪个方案的利润高选哪个。 希望对你有帮助。