纳税检查应补缴税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问这个月已经申报报表，但是税局让补缴去年的因为简易计税产生的税款，增值税主表里有一行按简易计税办法计算的缴纳检查应补缴税额，是不是直接在这里修改报表
  答你好，你去年的简易计税的销售额没有填写吗？
• 问跨年补交了之前申报后未缴纳的增值税，不是税务检查要交的增值税，请问怎么做分录？
  答您好，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税等
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• 问下列选项中，不属于税务机关可以行使的税务检查职权的是（　）。 A、向扣缴义务人询问与代扣代缴有关的问题 B、在邮局检查纳税人邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据 C、依法查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的银行存款账户 D、到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产
  答你好，根据规定，税务机关有权到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人的应纳税的商品、货物或者其他财产。税务机关不可以对纳税人的生活场所进行检查，因此选项D是答案。
• 问老师，软件里面，没有应交税费/查补税款明细科目，用增值税检查调整科目可以吗？
  答你好，可以用这个科目的哈
• 问2024年工商年检填写纳税总额，在2025年企业所得税汇算补缴的也加进去吗？
  答那个不算的，只算25年1-12月实缴交的
• 问一般纳税人商业企业，企业按照正常抵扣税申报缴税，为什么税局检查还要缴纳税额，说是进项税未销售商品库存
  答只是提示，已经正常申报了，不用管
• 问逻辑上应该看本期应补退税额的 期末未缴税额就是上个月应交未交的税款，当月的税款次月缴纳，在当月就是应交未交，次月缴纳就可以了 本期本期应补退税额就是需要缴纳的税款，老师，这句话，期末未缴税额是下个月要交的税的？本期本期应补退税额就是需要缴纳的税款这个是交的上月的期末未缴税？？？？
  答同学你好，你说的是增值税申报表吗？
• 问税务检查让我们补申报收入2023年的收入，我应该怎么做账呢
  答借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润
• 问会计小白请教老师:一般纳税人公司，11月份初自查，误以为对于22年的两张专票忘了缴纳增值税，每张专票各10万元，于是就去补缴增值税和滞纳金了。后来再检查才知道误缴税费了。当月又申请退税回来了，请问对于这样的业务应该怎样做对应的会计分录？
  答你好，你缴纳时怎么做的分录
• 问老师我这有一个问题工商年检纳税总额怎么填写？（因为我2023年5月份的时候补缴了2022年的一些税款补缴的税款需要加吗）
  答你好，填写2022年1月到12月份实际支出的税款就对。