对冲会计处理

导读：老师，已经抵扣的进项发票，对方现在要冲红 ，购买方要怎么处理 会计做账又怎么处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问冲销上年多计提加计抵减会计分录 怎么处理
  答你好，当时是借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入吗？
• 问以前年度的销售 费用冲销的会计处理
  答你好，之前分录是怎么做的？
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• 问老师跨年发票冲红和跨月发票冲红，会计处理是一样的吗？
  答你好，是的，是这样的
• 问实收资本与固定资产冲减。会计处理科目？
  答你好 借；实收资本 贷；固定资产 你可以做这个冲销分录
• 问对于物业管理公司收取的水费按照差额计税3%税率征收，第一张图片的账务处理是冲减成本，第二张图片的账务处理冲减收入，应该是做账务处理才对？
  答不是的，第二张冲减收入是计算本月销项税使用，第一张是成本，两个不是一个概念
• 问老师 上个月开出的票，把对方税号错开，在本月冲红重开，会计账务上该怎么处理？
  答您好，会计上将红字冲回上期确认收入、应收、增值税，按蓝字金额确认收入、应收、增值税。
• 问一般纳税人开出的冲红负数专票的会计处理？
  答你好！借主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷应收账款。
• 问企业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录
  答业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录? 答：收到商品和发票： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分) 营业成本和进项税的处理： 借：预付账款(返利部分)营业成本(红字) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
• 问老师你好。请问跨年度的发票对方也认证抵扣了我现在好冲红吗？会计处理怎么办呢？
  答你好，可以红冲，由购买方申请，税局审批通过之后，根据通知单号码录入开具负数发票。 销售红冲的账务处理是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
• 问对冲的会计分录怎么做？什么情况要对冲，怎么对冲？
  答你好，需要看之前的分录是如何处理 对冲是之前分录的相同分录，金额负数，或相反分录，金额正数