纳税调整项目

导读：按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时间方面存在一定的差异，即计税差异，我们一般将这个差异称为纳税调整项目。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问暖暖老师，我要做纳税调增，这部分营业外支出的代扣代缴的劳务个税，企业垫付，做更正的时候，提示了低风险 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【91478.33】元； 3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元； 6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【102172.98】元； 7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。
  答你好你把你的申报表发过来看看
• 问老师，这是去年的纳税调整项目明细表，请问怎么知道圈出来的这项纳税调整项目包括什么？
  答一般没有发票这个就填写在这个栏次
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• 问老师，税审，纳税调整和调减项目有哪些
  答https://baijiahao.baidu.com/s?id=1711232356065195160%26wfr=spider%26for=pc 你好，你可以看看这个。
• 问这些需要调增的都是在A105000纳税调整项目明细表调整吗
  答您好，这个是在这里面调整的。
• 问纳税调整项目明细表怎么填
  答好，你有需要调整的项目吗？
• 问老师，汇算清缴的纳税调整项目明细表扣除类调整项目第30行次其他填什么
  答填写的是没有取得发票的支出。
• 问纳税调整项目明细表哪些是调增哪些是调减
  答你好同学，其实所有的业务都有可能会涉及到调增，也有可能会涉及到调减，但是你就是说要拿着你的会计金额和税收金额去比较。
• 问老师 间接计算法应纳税所得额=会计利润总额+-纳税调整项目金额， 季度报税的时候不需要做纳税调整项目金额吗
  答你好，季度报税的时候，根据本年累计的收入，成本，利润总额填写。 季度报税的时候，不需要做纳税调整处理