差旅费会计

导读：会计师来公司审计，公司给他们报销差旅费，这个差旅费是入差旅费还是应该入审计费？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问报销差旅费时做的会计分录是借：管理费用－差旅费 贷：银行存款，等到抵扣差旅费（火车票）时，应该怎样做会计分录？
  答你好， 借，管理费用 负数 借，应交税费——应增进 正数
• 问老会计分录 直接记录 借：差旅费 还是借：销售费用_差旅费呢
  答同学你好！不能用差旅费的呀    这个不是一级科目的 应当是管理费用-差旅费或者销售费用-差旅费的
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• 问职工王某出差2天，向单位预借差旅费500元，返回后报销差旅费800元，据此写出预借差旅费和报销差旅费的会计分录。
  答暂借时借其他应收款 500贷库存现金500报销时借管理费用-差旅费800 贷其他应收款500贷库存现金300
• 问技术人员出差时所发生的差旅费、餐费及住宿费，差旅费和住宿费都入：管理费用--差旅费。餐费入什么会计科目
  答您好，餐费也入差旅费的。
• 问员工上星期预支了1200差旅费，今天报销差旅费，实际他差旅费共3200元，会计分录要怎么做呢
  答同学你好！预支的话 借：其他应收款   1200     贷：银行存款/库存现金     1200 报销的话 借：管理费用   3200     贷：其他应收款    1200          银行存款        2000
• 问暂付差旅费的会计分录
  答你好！可以做预付账款或者其他应收款处理。暂付时，借：预付账款、其他应收款 贷：银行存款，出差回来报销时，借：管理费用 贷：预付账款、其他应收款。
• 问单位同事参加会务的费用计入专用基金里面，参加会务的同时又发生了差旅费，是单独计入差旅费呢？还是一并把差旅费计入专用基金
  答这个看你们单位规定，不能一起记住专用基金就单独计入差旅费