年度所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请教一下，没有做上一年度所得税汇算，先申报本年度第一季度所得税，无法享受弥补上一年度亏损。如果上一年度是亏损，本年度第一季度是盈利，本年度第一季度申报后，待上一年度所得税汇算清缴完，还可以修改本年度第一季度的所得税报表吗？
  答你好不可以了额，会抵第二季度的
• 问2022年度未做企业所得税汇算清缴，2023年第一季度可以用2022年度亏损弥补企业所得税吗？
  答你好，不可以的，必须先做汇算
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• 问老师，怎么一个季度所得税申报和一个年度所得税申报？
  答年度报表就是整年的报表，就是汇算清缴
• 问老师，你好！我今年只有二季度计提了所得税，现在年末计提四季度的所得税，需要把三季度的四季度的所得税分开计提吗？
  答是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提
• 问2024年汇算2023年度的企业所得税，补缴了企业所得税，那2023年度的年报需要作更改吗？
  答你好，2024年汇算2023年度的企业所得税，补缴了企业所得税，那2023年度的财务报表 是不需要做更正的
• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额
• 问老师 假如我22年企业所得税需要退60万 ，根据这个完税证明我22年度还有所得税可以退吗因为我听说别人说年度的那个企业所得税是-463138.67，是负数 所以本年度是没有所得税退了
  答你好同学！企业所得税执行的是按季预缴，年度再汇算清缴的制度。即，你1~4季度申请的时候缴纳的企业所得税都是预缴，第二年6月份之前再汇算上年全年的所得税，如果你的预缴数大于汇算数，就可以申请退税，如果小于的话就要补缴。