期末留底税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 当期期末留抵税额就是存量留底税额，老师这个怎么减2019年
  答你好 是的 比如计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。
• 问期末留底税额如何账务处理
  答你好 不用处理的   后面可以抵
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• 问老师，这个期末留底税额和期末未缴税额不是应该一样吗？
  答你好，25行期初都为负数，说明你们公司可能以前退过税，这个不用管，是系统自带的。
• 问未交增值税期末余额在借方表示上期留底数额么
  答您好 未交增值税期末余额在借方表示上期留底数额
• 问老师 我想知道上个月有没有留底税额的话是看3月份纳税申报表还是去看3月份的期末余额表啊这个本年累计期末留底税额0是表示已经没有留底了吗
  答你好 可以看3月的纳税申报表里面的期末余额表的哈
• 问老师，出口退税企业，期末留底税额比理论留底税额少怎么解释？请知道的老师回复，谢谢
  答你好，因为有一部分会退给企业的，留底的就没有那么多
• 问汽车4S店，他的期末留底税额金额特别大，是什么原因？
  答一般是采购的进项全部认证了，然后销售的少，留底的就会多。
• 问老师，您好！我在填报“增值税及附加税费申报表”时，上月有留底金额800元，这月没有发生业务，是零申报。但是在填报表时，第13行“上期留抵税费”有800元的数字，第14行“期末留底税额”也出现了800元的数字，第20行“期末留底税额”为0了。我应该再填列哪一行，让20行能有800的留底。
  答你好，截图你的增值税主表看一下。