期末留底税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 当期期末留抵税额就是存量留底税额，老师这个怎么减2019年
  答你好 是的 比如计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。
• 问报表的应交税费留底税额和增值税期末留底税额不一致怎么办，报表的应交税费留底税额和增值税期末留底税额相差-35509.03元
  答查找原因。如果是当期不一致，分别查找销项和进项。一般销项问题不大，注意是否因为计入了未认证的增值税专业发票。如果原因不在当期，按照上述方便往前面找。
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• 问上月末有没有留底税额是看这个 20栏中期末留底税额吗。
  答你好！是的。就是看这个了。
• 问老师您好，增值税纳税申报表中期末留底金额小于账面上期末留底税额，如何处理呀
  答那么你要看一下你这里形成差异的原因，看是哪边错误，如果说是你账上错误，你就调账就可以了，找到原因。
• 问期末留底税额如何账务处理
  答你好 不用处理的   后面可以抵
• 问期末留底税额返还政策，可退回的留底增量退回后，剩余留底是否依然结转至下期
  答同学，可以的依然是转下期的
• 问期末留底税额做进哪个科目啊？
  答这个实际工作中不做分录，你留底就做转出未交增值税借方了