老师，请问做所得税汇算时需要哪些账务资料，麻烦请一一列明

50 2025-04-14 15:07

老师解答

答疑老师

2025-04-14 15:13

所得税汇算时需准备的账务资料包括会计凭证、账簿、财务报表、纳税申报表、发票及票据、合同协议、工资薪金资料、资产折旧与摊销计算表、成本计算单、对外投资资料、关联交易资料、税收优惠相关资料等。

需要上年的账簿资料和年度的报表

2023-05-09

总、分机构企业所得税实行按月或按季申报，就地预缴。总机构应将统一计算的企业当期应纳企业所得税额，按核定的分配比例，计算总机构和各分支机构当期应纳税额，由总机构和分支机构分别向所在地主管税务机关办理纳税申报。各分支机构不进行企业所得税汇算清缴，统一由总机构按照相关规定进行。总机构根据汇总计算的企业年度全部应纳税额，按规定的分摊比例，计算总机构和各分支机构的应纳企业所得税额，扣除各自已预缴的税款，分别由总机构和分支机构多退少补。

2021-01-20

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税借：营业外支出---滞纳金支出贷：银行存款 2.同时做、借：以前年度损益调整贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整

2019-10-22

同学你好小微企业的话就只填写这些

2021-04-28

企业所得税年度纳税申报表填报表单 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 √ A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √ A101010 一般企业收入明细表 □ A101020 金融企业收入明细表 □ A102010 一般企业成本支出明细表 □ A102020 金融企业支出明细表 □ A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □ A104000 期间费用明细表 □ A105000 纳税调整项目明细表 □ A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □ A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 □ A105030 投资收益纳税调整明细表 □ A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 □ A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 □ A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 □ A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 □ A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 □ A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 □ A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 □ A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 □ A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 □ A106000 企业所得税弥补亏损明细表 □ A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 □ A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 □ A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 □ A107020 所得减免优惠明细表 □ A107030 抵扣应纳税所得额明细表 □ A107040 减免所得税优惠明细表 □ A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 □ A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 □ A107050 税额抵免优惠明细表 □ A108000 境外所得税收抵免明细表 □ A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 □ A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 □ A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 □ A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 □ A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 □ 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

2019-05-24

您好，会计决算报表：包括资产负债表、损益表、现金流量表等，这些报表反映了企业的财务状况和经营成果。企业所得税年度纳税申报表：这是汇算清缴的核心表格，企业需要按照实际情况填写并提交。其他相关资料：如享受税收优惠政策的相关文件、已备案的税前扣除项目复印件、各类经营合同、关联企业名单、以前年度出具的纳税鉴证报告等。财务费用支出凭证：在财务审计以及税务检查中，企业发生的财务费用支出是否取得合法有效的税前扣除凭证是基础必查项目。

2024-11-04

你好你是个人去代开发票还是企业去代开

2021-07-12

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

2021-03-17

你好，需要填写的哦

2019-05-17

你好，同学，企业所得税汇算清缴，按照做账的财务报表填写

2024-04-18